Ministerul Finanțelor a elaborat un proiect ordonanță de urgență privind unele măsuri de prevenire și combatere a activităților economice ilicite în care a lăsat cel puțin două portițe de scăpare pentru evazioniști. Astfel, în cazul depistării mărfurilor fără documente de proveniență legală, procesul verbal de constatare trebuie să fie semnat și de un martor, iar presupusul evazionist va avea la dispoziție 24 de ore să facă rost de documente.

Pentru transportul, depozitarea și comercializarea produselor nu este neapărat nevoie să ai documente de proveniență, pentru că Ministerul Finanțelor a decis să instituie un termen de 24 de ore pentru prezentarea acestora. Pentru această măsură, Ministerul Finanțelor a invocat necesitatea evitării situațiilor sancționate de Înalta Curte de Casație și Justiție, în care bunurile au fost confiscate pentru că nu erau insoțite de documentele justificative la data și ora controlului, cu toate că acestea existau în fapt, limitându-se generarea de inechități și supraaglomerarea instanțelor de judecată. Abrogarea în totalitate a Legii nr. 12/1990 (cu referire în special la art. 1 lit. a) și e) a avut un impact profund asupra eficienței acțiunilor consacrate în această zonă de neconformare, cu consecințe în realizarea veniturilor bugetare, susține Ministerul Finanțelor, în expunerea de motive a proiectului de ordonanță de urgență privind unele măsuri de prevenire și combatere a activităților economice ilicite.

”În cazul controalelor efectuate cu precădere la locurile de comercializare și depozitare, s-a constatat că bunurile pentru care nu există documente justificative care să ateste proveniența legală rămân în circuitul economic, făcând posibilă perpetuarea comportamentului neconform al contribuabilului și favorizând nedeclararea veniturilor realizate, ca formă primară de manifestare a evaziunii fiscale, fără ca statul să poată interveni operativ și eficient pentru stoparea acestui fenomen negativ”, se mai arată în nota de fundamentare a proiectului de act normativ.

10.000 de lei amendă

Potrivit proiectului de ordonanță, efectuarea de activități economice cu bunuri care nu sunt însoțite de documente de proveniență, indiferent de locul în care acestea se află, pe timpul transportului, al depozitării sau al comercializării, este interzisă. Nerespectarea acestei prevederi se sancționează cu amendă de la 500 lei la 1.500 lei, dacă este săvârșită de persoane fizice, respectiv cu amendă de la 20.000 lei la 30.000 lei dacă este săvârșită de persoane juridice (cu posibilitatea achitării a jumătate din minimul amenzii prevăzute). Bunurile care au servit la săvârșirea contravenției, precum și sumele de bani și bunurile dobândite prin săvârșirea contravenției, după caz, se vor indisponibiliza, în vederea confiscării. Totodată, în situația în care, în termen de 12 luni de la ultima sancționare a faptei, contravenientul săvârșește o nouă contravenție din această categorie, se va aplica și sancțiunea complementară constând în suspendarea activității acestuia.

Agentul constatator, legat de mâini

În cazul în care este refuzată semnarea procesului-verbal de constatare a contravenției sau se refuză primirea acestuia, agentul constatator îi aduce la cunoștință contravenientului faptul că are la dispoziție 24 de ore să prezinte documentele justificative care să ateste proveniența licită a bunurilor, făcând mențiune în procesul-verbal despre aceste împrejurări care trebuie să fie confirmate de cel puțin un martor, se mai prevede în ordonanță. În acest caz, procesul-verbal va cuprinde și datele de identificare ale martorului și semnătura acestuia, iar comunicarea se face în conformitate cu prevederile Ordonanței Guvernului nr.2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor. Chiar și cu martor, dacă agentul constatator îl găsește, bineînțeles,  procesul-verbal va putea fi contestat, mai arată Ministerul Finanțelor.